第八章  库存管理

学习目的

了解库存管理的重要意义，提出了库存控制的模型与解决办法。重点

阐述了库存控制费用和库存控制系统、ABC分析、CVA重点控制方法、经

济订货批量、库存控制策略、库存控制模型、MRP库存控制和供应链库存

控制系统。通过学习，了解ABC分类法和CVA重点控制方法，掌握定期订

货法和定量订货法原理及其计算方法。熟悉MRP库存控制的特点、原理、

基本构成、核心、运行步骤、工作流程、计算方法以及MRP系统的发展。

                   第一节库存管理概述

    库存管理越来越为企业经营者特别是物流经营管理者所关注，这对于仓

库经营管理者来说，既要满足用户存取商品的各种需要，又要增加收入、降

低成本以提高盈利、扩大市场。又因为库存商品占用大量的流动资产，减少

库存，降低库存成本，追求零库存，是仓储管理的极点，也是企业挖掘

“第三利润源”的重心所在。因此，有的学者甚至把物流管理描述为对静止

或运动库存的管理。

一、库存合理化

  库存合理化是指以最经济的方法和手段从事库存活动，并发挥其作用的

种库存状态及其运行趋势。具体来说，库存合理化包含以下内容：

  (一)库存“硬件”配置合理化

  库存“硬件”是指各种用于库存作用的基础设备。实践证明，物流基础设

施和设备数量不足，其技术水平落后，或者设备过剩、闲置，都会影响库存

功能作用的有效发挥。如果设施和设备不足，或者技术落后不但库存作业效

率低下，而且也不可能对库存物资进行有效的维护和保养；如果设施和设备

重复配置以至库存能力严重过剩，也会增加被储物资的成本而影响库存的整

体效益。因此，库存“硬件”的配置应以能够有效地实现库存职能，满足生

产和消费需要为基准，做到适当合理地配置仓储设施和设备。

 (二)管理科学化

 1、存货数量保持在合理的限度范围内，既不能过多，也不能缺少。

 2、货物存储的时间短，提高货物的周转效率。

 3、货物存储的结构合理，能充分满足生产和消费需要。

 (三)库存结构符合生产力需要

 库存结构符合生产力发展的要求，意味着库存的整体布局、仓库的地理位置

和库存方式等应有利于生产力的发展。在社会化大生产条件下，为了发展规模

经济和提高生产、流通的经济效益，库存适当集中应当是库存合理化的一个重

要标志。因为，库存适当集中，除了有利于采用机械化，现代化方式进行各种

操作外、更重要的是，它可以降低存储费用和运输费用以及在提供保供能力等

方面取得优势。实践证明，以集中化的库存来调节生产和流通，在一定时期内，

库存货物的总量会远远低于同时期分散库存的货物总量。因此，相对说来，其

资金占有量是比较少的。同时，由于库存比较集中，存储货物的种类和品种更

加齐全，在这样的结构下，库存的保供能力将得到加强。

一、库存管理

 (一)库存管理的涵义

 库存管理也称为库存控制，是指对制造业或服务业生产、经营全过程的各类

物品、产品以及其它资源进行管理和控制，使其储备保持在经济合理的水平上，

是企业根据外界对库存的要求与订购的特点，预测、计划和执行一种库存的行为，并对这种行为进行控制。它的重点在于确定如何订货、订

购多少、何时订货等问题。过去认为仓库里的商品多，表明企业发达、兴

隆，现在则认为零库存是最好的库存管理。库存多，占用资金多，利息负担

加重。但是如果过分降低库存，则会加大短缺成本，造成货源短缺。

    对库存管理控制不当会导致库存的不足或剩余。库存不足将会错过销货

机会，失去销售额，甚至失去客户。反之，库存过剩则会加大库存的持有成

本。库存管理基于两个方面：①用户服务水平，即在正确的地点，正确的时

间，有足够数量的合适商品。②订货成本与库存持有成本的关系。

    (二)库存管理的作用

    库存管理的目的是在满足顾客服务要求的前提下通过对企业的库存水平

进行控制，力求尽可能降低库存水平、提高物流系统的效率，以强化企业的

竞争力。库存管理的作用主要体现在企业经营中和物流管理中。

    1．库存管理在企业经营中的作用

    在企业经营过程的各个环节中，也就是说，在采购、生产、销售过程

中，库存使各个环节上相对独立的经济活动成为可能。同时库存可以调节各

个环节之间由于供求品种及数量之间的差别，把采购、生产和经营的各个环

节连接起来并起到润滑剂的作用。对于库存在企业中的角色，不同的部门存

在不同的看法。库存管理部门和其他部门的目标存在：中突，为了实现最佳

库存管理，需要协调各个部门，使每个部门不仅是以有效实现本部门的功能

为目标，更要以实现企业的整体效益为目标。

    高的顾客满意度和低的库存投资似乎是一对相互中冲突的目标，以前企

业认为这两个目标不可能同时实现。现在，通过应用创新的物流管理技术，同

时伴随改进企业内部管理和强化部门协调，企业完全可以同时实现这两个目

标。

    库存管理在企业经营中的作用可总括为以下几点：

    (1)对顾客需求进行预期。顾客可能随着周围环境、时代潮流、天气、

个人偏好习惯等影响到商品的销售量，这就涉及到预期库存，因为它们被持

有是为了满足预期的大众平均需求。

    (2)平滑生产要求。季节性需求模式的企业淡季库存过剩，旺季库存

不足。这种库存被命名为季节性库存。加工新鲜水果、蔬菜的公司会涉及季

节性库存，出售滑雪板、贺卡、雪上汽车或圣诞树的商店也一样。

    (3)分离运作过程。过去的制造企业用库存作缓存，为持续生产而持

续运作，否则就会由于设备故障而陷于混乱，并导致部分业务临时中止。缓

存使得在解决问题时，不必中断其他业务。同样地，运用原材料库存的公司

使生产过程和来自供应商的运送中断问题隔离开来，制成品库存割裂了销售

过程和制造过程。最近，有些公司对库存缓存进行了进一步的研究，发现它

们缓解了成本和空间的占用。此外，他们还认识到外包加工和消除故障源会

大大减少运作过程对库存的需要。

    (4)阻止脱销。延迟送货和意科之外的需求增长都会导致缺货风险。

延迟的发生可能由于供应商缺货、气候条件、运错货物、质量问题，等等。

持有安全库存能够降低缺货风险，安全库存是指为对付需求和交付时间的时

间差而持有的超过平均需求的库存。

    (5)利用订货周期。为使采购和库存成本平衡，公司往往一次性地购

进大量商品，有可能超过需求量。把所购买物品的其中一些或全部储备起来

用于后期使用，这种方式十分必要。此时必须等货物入库之后才可使用。因

此，保存库存能够使公司以经济的批量采购和生产，无须为短期需求与购买

或生产的平衡而费尽心机。这就导致了订货周期或定期订单，订货周期并不

总是由经济订货批量所决定，在有些情况下，集体订货和固定时间订货会更

现实或更经济。

    (6)避免价格上涨。有时公司预期未来的物价会发生上涨，为避免增

加成本，它们就会以超过平时正常水平的数量进行采购。储存多余商品的能

力也允许公司利用更大订单获取价格折扣。

    (7)准许业务营运。生产运作过程需要花费一定量的时间，这个事实

(即生产的非即时性)意味着通常都会有一些在制品库存。另外，商品的中

间库存(包括生产现场的原材料、半成品和产成品以及存在仓库里的商品)

会形成生产与销售系统流水线库存。

2．库存管理在物流管理中的作用

    如果从单个企业扩大到同供应商、制造商、批发商和零售商组成的物流

  范围来考虑库存问题的话，就会发现有问题的库存数量将会大大增加。组成

  物流供应链的各企业之间的关系在过去是相互买卖交易关系，因而企业并不

习惯在它们之间交流信息，也不习惯相互协调进行库存管理，更不用说在整

  个供应链水平上分享交流信息和共同协调进行库存管理，这样往往会形成不

  必要的大量库存，同时也可能降低顾客的满意度。比如，过去组成供应链的

  各个企业对各自供应商准确、及时交货承诺不能完全信赖，因而，它们的储

  存往往超过实际需要库存量，一旦超过交付期限或出现不能交货现象时，这

  超过实际需要量的库存常常被称为“缓冲库存”。同样地，在过去，组成

 供应链的各个企业与各自顾客(需要方)之间由于缺少信息交流，从而对

  顾客的需要，特别是最终消费者的实时需要难以把握，往往根据预测来安排

  生产。由T预测与实际往往存在差距，容易产生库存不足(缺货)或库存

  过剩的现象。另外，企业为了满足顾客的大量突发性订货往往准备“缓冲

 库存”。据有关资料统计，这种缓冲库存通常占库存量的1／3，因此，从物

 流管理整体来看，过去这种传统交易习惯导致的不必要库存给企业增加了成

  本，而这些成本最终将反映在产品价格上，导致顾客满意度的降低。因而对

  供应链进行库存管理不仅可以降低库存水平，从而减少资金占用和库存维持

  成本，同时还有利于提高顾客的满意程度。当然，实现真正意义上的零库存，

  在现实中是不可能的，这只是及时生产方式下的努力目标。目前，已经

  出现了许多在维持或改进顾客服务水平的基础上优化企业内部和整个供应链

  库仔的主体技术。

     随着组成供应链的企业间关系从过去建立在买卖交易基础上的对立型关

系向基于共同利益的协作伙伴型关系的转变，供应链各个企业间交流、分享

信息，协调进行库存管理成为可能，而先进的库存管理方法和技术的出现使

这种可能变为现实。

    企业经营管理中的最薄弱的环节就是采购环节。①“暗箱操作”，这非

常容易产生以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等等。

②”跑、冒、滴、漏”的现象也很容易发生。

    (三)库存管理的功能

    一般情况下，生产与消费之间存在着一定的时间差,库存管理的主要功

能就是在供应和需求之间进行时间调整。

    1．防止断货。缩短从接受订单到送达货物的时间，以保证优质服务，

同时又要防止脱销。

    2．保证适当的库存量，节约库存费用。

    3. 降低物流成本。用适当的时间间隔补充与需求量相适应的合理的货

物量以降低物流成本，消除或避免销售波动的影响。

    4.保证生产的计划性、平稳性、以消除或避免销售波动的影响。

    5.储备功能。在价格下降时大量储存，减少损失，以应灾害等不时之

需。

   关于仓库放在什么地方的问题，首先要考虑数量和地点。如果是配送中心，

则以尽可能根据顾客需要，设置在适当的地方；如果是存储中心，则以尽可能

减少向配送中心补充原则，地点则没有一定的要求。当库存地点确定之后，则

要考虑在各地点存储什么样的商品。

    (四)库存成本的构成

    1. 库存成本的产生

    （1）不确定性与安全存货。不确定性主要考虑：制造商、批发商、零售商

和消费者需求量和购买时间的不确定性；制造商完成订单所需的时间和运输交

付的可靠性。处理不确定性的惯常的作法是进行需求预测，但准确预测出需求大

小很难，因此必须备有安全存货来缓冲，以防不确定性。

    （2）在运输途中和在制品存货。处于移动状态的产品和原材料也会产生与

时间周期相关的存货成本，时间越长成本越高。如空运在途时间最短，节约了相

关的存货成本，但运费高。水运在途时间长，存货成本相对高，可能导致相关的

顾客服务成本也高。

    （3）季节性存货。季节性存货可能涉及公司物流系统的进货或出货方，或者

双方。通常面临季节性供给或需求的公司都需要仔细分析自己的存货量。

    (4)经济批量与周转存货。经济批量与购买、生产、运输都有联系，

购买批量大可以获得较多的价格折扣，同样大量运输也可获得较多的运输折

扣，但都可能带来存货持有成本。生产同一产品的批量越大时，其单位生产

成本就越低，但是也会带来存货的持有成本和产品陈旧过时问题。因此在购

买、运输和生产三个方面要权衡分析，确定合适的周转存货。

    不适量、不适时的供应都会对企业造成损害。供应的数量不足和供应时

间延迟会导致缺货，影响企业的正常运转、甚至造成停产停业；订购数量过

多或补货时间提前，都会导致库存增加，产生库存成本。由于企业采购进货

都是分批次采购和进货，这种按批次的进货与企业持续变动的需求二者之间

存在时间、空间、品种和数量等矛盾，因此，周转库存特别要加强库存管

理。

  2．库存成本的构成

  库存成本是整个物流成本中的一个主要组成部分，而物流成本又占国民

经济产值的很大部分。在整个库存经营过程中，会发生各种各样的费用，主

要有以下几种费用：

    (1)订货费。订货费是指订货过程中发生的与订货有关的全部费用，

包括差旅费、订货手续费、通讯费、招待费以及订货人员有关费用。订货费

用的特点是，在一次订货中，订货费用与订货量的多少无关，而若干次订货

的总订货费用与订货次数有关，订货次数越多，总订货费用越多。例如，设

一次订货费为c。，且每次订货费都相等，在T期间内共订了n次货，则T

期间内的总费用C可表示为：

                     C= nc。

另外，当T期间内的总需求量D确定不变时，则单位时间内的平均订

货费用 与订货批量成反比。

    (2)保管费。保管费是指在保管过程中为物资保管所花费的全部费用。

包括：出入库的装卸、搬运、堆码和检验费用；保管工具和用科费用；仓库

房租水电费；保管人员的有关费用；保管过程中的货损；保管物资占用资金

的银行利息等。保管费用与被保管物资数量和保管时间的长短有关，所保管

的物资数量越多，保管时间越长，所耗费的保管费用越高。

    (3)缺货费。缺货就是当用户来买货时，仓库因为没有现货供应而损

失了这次销售机会。在这种情况下，仓库中有货就销售，没有货物就不销

售，库存量可以降到零。缺货对不同对象造成的缺货损失不同，对仓库来

说，轻则丧失了销售机会，减少了盈利；重则造成违约，遭受罚款，并可能

失去用户，对用户来说，轻则多花些差旅费到别处去买，重则停工待料。我

们常以C2表示缺货费，但由于缺货费受多因素影响，只能以实际发生量为

准。

    (4)补货费。补货是当用户买货时，仓库没有现货供应，为不丧失销

售机会，仍希望用户在这里订货，进行欠账经营，进货后立刻补货给用户。

这样在补货情况下，库存量可以下降到负值；进货后库存由负值上升到正

值。在用户不急需时可能实现这种供货方式，如计划预订货以及一些老关系

户的订货可采用。为了实现补货，往往发生补货费用，例如为了吸引顾客，

需要花费招待费、感情费、回扣费或是优惠服务和优惠价格等所花费的费

用。补货费可能与补货量、补货次数和补货时间有关。

    (5)进货费与购买费。进货费就是进货所花费的全部费用。包括：运

费、包装费、装卸费、租赁费、延时费和货损货差等；购买费为购买物资的

原价。它们的特点是当订货数量和地点确定以后，总购买费和进货费确定不

变，不会随着进货批量变化而变化，也就是说，进货费与购买费都与订货批

量无关，批量大小都不会影响其总进货费和总的购买费。我们把这种与订货

批量无关的费用称为固定费用，而把那些与订货批量有关的费用称作可变费

用。因此，进货费与购买费是固定费用，而订货费、保管费、缺货费、补货

费是可变费用。

    这六项费用并不总是同时存在。实际情况可以归纳咸四种类型：

    ①在不允许缺货情况下，可能发生订货费、保管费、进货费和购买费。

但不会发生缺货费和补货费；

    ②在缺货情况下，可能发生订货费、进货费和购买费。在不缺货期间发

生保管费；在缺货期间发生缺货费，但不会发生补货费；

③在补货情况下，可能发生订货费、进货费和购买费。在不补货期间发

生保管费；在补货期间发生补货费，但不会发生缺货费；

    ④在一个较长过程中，有时实行缺货，有时实行补货。这次实行缺货，

下次实行补货，这时以上六种费用才可能都发生。

    (五)库存管理的发展趋势

    库存管理是每个组织都面临的共同问题，随着计算机技术和网络通信技

术的发展，全球经济一体化的推进，库存管理呈现出向计算机化、网络化、

整合化和零库存方向发展的趋势。

    1．计算机化与网络化管理

    库存管理计算机化不仅能把复杂的数据处理简单化，而且能使库存管理

系统化。由于计算机具有记忆、自动处理功能，因而能把复杂的库存管理工

作推向更高的阶段；计算机的高效率能及时解决库存管理的临时变动、临时

需要问题。   

    随着网络的迅速发展，库存管理网络化正成为一种新的趋势。充分利用

网络渠道，可以大量节省通讯和管理费用，可以及时查询公司在各地的库存

资料；可以建立整个供应链下的库存管理系统，充分发挥出网络化的优势；

网络化的库存管理还可以做到库存管理的实时性。

  2．整合化管理

  库存费用是企业物流管理的主要费用。因此，库存管理必须实行整合

化，即把供应链上各相关的供应商、零售商、批发商、厂商等库存管理设施

整合起来，实行企业库存管理的优化。

    供应链管理下的库存管理是在满足顾客服务要求的前提下，力求尽可能

地降低库存，提高供应链的整体效益。具体而言就是要实现以下目标：

    (1)库存成本最低目标；

    (2)库存保证程度最高目标；   

    (3)不允许缺货的目标；

    (4)限定资金的目标；

    (5)快捷的目标。

    3．零库存管理

    库存管理的终极点是实现零库存，当然这种零库存只是某个单位的零库

存，是组织把自己的库存转移给其上游的供应商或下游的零售商，从而实现

自己㈩零库存。如丰田公司的准时制生产方式就是一种“零库存”。零库存

应当包含两层意义：①库存物资的数量趋于零或等于零(即近乎于零库存

物资，)；②库存设施、设备的数量及库存劳动耗费同时趋于零或等于零(即

不存在库存活动)。而后一种意义上的零库存，实际上是社会库存结构的合

理调整和库存集中化的表现，就其经济意义而言，它并不是通常意义上的仓

库枷资数量的合理减少。

    通过以下途径可以实现零库存的库存管理。

    (1)委托营业仓库存储和保管货物。所谓营业仓库是一种专业化、社

会化程度比较高的仓库。它一般隶属于某个集团或集团公司，但其服务对象

并不仅限于集团内部的成员企业，而是面向社会开展经营活动，我们把这种

仓库称为“营业仓库”。显然，委托这样的仓库储存货物，从现象上看，就

是把所有权属于用户的货物存放在专业化的仓库中，由后者代理用户保管和

发送货物，用户则按一定的标准向受托方(仓库)支付服务费。这种方式

在一定范围内可以实现零库存和进行无库存式生产。

    采用委托营业仓库方式来实现零库存，有利于受托方(营业仓库)充

分发挥其专业化水平高的优势，开展规模经营活动，从而能够做到以较低费

用的库存管理提供较高水平的后勤服务。同时，也有利于委托方，可以减少

大量的后勤工作，从而集中精力从事生产经营活动。当然，以上述方式实现

的零库存，实质上是库存(或库存物资·)位置的移动，它并没有减少社会

总库存和降低库存物资总量。

    (2)推行配套生产和“分包销售”的经营制度。推行配套生产和“分

包销售”主要是制造业用于实现零库存的方式。在协作、配套的生产方式

下，企业与企业之间的经济关系更加密切，从而在企业之间(上下游企业)

能够自然地构筑起稳定的供货(或购货)渠道；供货渠道稳定，则意味着

可以免除生产企业在后勤保障工作上存在着的后顾之忧，进而可促使其减少

物资库存总量，甚至取消供应量库存，实现零库存。

    在“分包销售”体制下，由于实行“统一组织产品销售，集中设库储

存产品”的制度，并且是通过配额供货的形式将产品分包给经销商的，因

此，在各个分包(销售)点上是没有库存的，也就是说，在分包销售制度

下，分包者的“销售品库存”等于零。

    (3)依靠物流企业准时而均衡供货。通常，物流企业都拥有配套的物

流设施和先进的物流设备，也拥有大量的资金和物资资源。依靠物流企业准

时而均衡地向需求者供货，实际上就是以集中库存的形式来保障生产经营活

动的正常运转，从而实现零库存。

    (4)实行“即时供货”制度。所谓“即时供货”即“看板供货”。这

种供货制度就是在企业内部各工序之间或者在建立供求关系的企业之间，采

用固定格式的卡片，由下一个环节根据自己的生产节奏逆方向向上一个环节

提出供货要求，上一个环节则根据卡片上指定的供应数量、品种等即时组织

送货。很明显，实行这样的供货办法(或供货制度)，可以做到准时、同步

向需求者供应货物。在这种场合下，后者自然不会另设库存。

    (5)实施企业零库存管理应注意的主要问题：

    ①企业必须转变观念，与供应链各方建立相互信任、相互合作、相互协

调的战略伙伴关系。一是要积极寻找和发展战略合作伙伴；二是在合作伙伴

之间建立分工协作、相互信任的关系。合作的目标定位于削减库存，同时避

免缺货现象的发生，做到适时、适量、适质、适地、适价地提供所需物品。

    ②加快企业信息系统建设，最大限度地将销售信息、库存信息、生产信

息、客户信息、成本信息等与合作伙伴交流分享，做到信息共享，增大信息

透明度。同时，在此基础上，要求各方在一起发现问题、分析问题、解决问

题。

    ③采用先进的供应链库存管理技术与方法，努力提高管理水平。包括采

用供应商管理用户库存(Vendor Management Inventory，简称VMI)管理系

统、联合库存管理、多级库存优化以及按订单采购、制造、配送等，同时对

原材料采购管理、生产管理、销售管理、信息管理、人力资源管理等都必须

有供应链管理全局的思想。

    ④充分利用第三方物流资源。坚决走专门化、集约化的道路，集中人

力、财力、物力努力发展本企业具有核心竞争力的产品，把非核心竞争力的

物流交由第三方物流企业代理、配送，只保留少量的安全库存，增强企业的

市场竞争力。

    ⑤加快企业内部物流设施设备的更新，推广高新技术在物流设备中的应

用。要想实现零库存，只有很好的“软件”是不行的，还必须有与之配套

的“硬件”才行。目前国内大部分企业的物流设施设备现状已经阻碍了零

库存的实现，提高物流设备高技术含量，加快物流设施设备的更新已是刻不

容缓。

    ⑥加速企业电子商务的发展，尤其注意电子商务与物流领域的结合。虽

然我国电子商务在实施过程中，条件还不配套、不成熟，但是随着电子计算

机技术的发展，实施电子商务是一个必然趋势。

    (六)库存管理的方法

    库存管理方法是相对于MRP、JIT等生产库存管理而言的，它是以单个

企业为对象，主要的目的是对企业库存进行分类及重点管理，同时确定订货

时点，以及订货使企业的库存总成本最少。库存管理方法主要有ABC管理

法、CVA管理法、定量订货法、定期订货法以及经济订货法(EOQ)、JIT

库存管理方法和MRP库存管理技术等。

三、ABC分类法

    一般来说，企业的库存物资种类繁多，每个品种的价格与库存数量也不

等，有的物资品种不多，但价值很高；有的物资品种很多，但价值不高。由

于企业的资源有限，对所有库存品种均给予相同程度的重视和管理是不可能

的，也是不切实际的。为了使有限的时间、资金、人力等企业资源能得到更

有效的利用，应对库存物资进行分类，将管理的重点放在重要的库存物资

上，进行分类管理，即依据库存物资重要程度的不同，分别进行管理，这就

是ABC分类方法的基本思想。